Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van een provincie of gemeente. Om dit te bereiken wordt voorgeschreven in artikel 11 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dat de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing tenminste de volgende kengetallen bevat: netto schuldquote en de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte, grondexploitatie en belastingcapaciteit.
Tabel Overzicht kengetallen :
Kengetal | Berekening | Toelichting |
|---|---|---|
Netto schuldquote | Totale schulden/totale baten (ex. reserves) | Geeft inzicht in het niveau van de gemeentelijke schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Omdat bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, wordt dit kengetal zowel berekend inclusief als exclusief de doorgeleende gelden. |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | Idem, gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | |
Solvabiliteitsrisico | Eigen vermogen/totaal balans | Geeft inzicht in de mate waarin onze gemeente in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. |
Structurele exploitatieruimte (begroting) | Structurele baten en lasten + structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves/totale baten (ex. reserves). | Dit cijfer helpt mee om te beoordelen welke structurele ruimte een gemeente heeft om de eigen lasten te dragen. Wanneer dit cijfer negatief is, betekent het dat het structurele deel van de begroting onvoldoende ruimte biedt om de lasten te blijven dragen. |
Grondexploitatie | Boekwaarde bouwgrond in exploitatie/totale baten (ex. reserves) | De boekwaarde van de voorraden grond moet worden terugverdiend bij de verkoop. Kenmerkend voor grondexploitaties is dat de looptijd meerdere jaren is. Naarmate de inkomsten verder in de toekomst liggen, brengt dit meer rentekosten en risico’s met zich mee. |
Belastingcapaciteit | Totale woonlasten gemeente landelijk gemiddelde woonlasten | Geeft inzicht in hoe de totale woonlasten in de gemeente zich verhouden tot het landelijke gemiddelde. Als dit percentage laag ligt, betekent het dat de gemeente meer inkomsten uit belastingen zou kunnen verwerven. Of dit wel of niet gebeurt is een beleidskeuze. |
Deze kengetallen zijn op basis van deze begroting doorgerekend en geven het volgende beeld.
Tabel: Ontwikkeling kengetallen | Werkelijk | Begroot | Begroot |
|---|---|---|---|
Sint-Michielsgestel | 2021 | 2022 | 2023 |
Netto schuldquote | -2,10% | 6,73% | 8,13% |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | -5,08% | 4,05% | 5,57% |
Solvabiliteitsrisico | 42,04% | 53,69% | 53,22% |
Grondexploitatie | -3,97% | -3,50% | -4,47% |
Structurele exploitatieruimte begroting | 6,53% | 1,14% | 1,96% |
Belastingcapaciteit | 107,58% | 113,41% | 113,60% |
Tabel: kengetallen in verhouding tot de normen zoals gehanteerd door de provincie | ||||
Sint-Michielsgestel | Kengetal begroting 2023 | Minst risicovol | Neutraal | Meest risicovol |
|---|---|---|---|---|
Netto schuldquote | 8,13% | <90% | 90-130% | >130% |
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen | 5,57% | <90% | 90-130% | >130% |
Solvabiliteitsrisico | 53,22% | >50% | 20-50% | <20% |
Grondexploitatie | -4,47% | <20% | 20-35% | >35% |
Structurele exploitatieruimte begroting | 1,96% | >0% | <0% | |
Belastingcapaciteit | 113,60% | <95% | 95-105% | >105% |
Analyse en conclusie financiële kengetallen
Op basis van de huidige begrotingsgegevens geven 5 van de 6 kengetallen een minst risicovol beeld. Wat dit betreft is sprake van een financieel gezonde gemeente.
De belastingcapaciteit dat in combinatie moet worden beschouwd met ons gemeentelijke voorzieningenniveau kent een percentage van meer dan landelijk gemiddeld. Dit percentage heeft ook een relatie met de mate waarin onze gemeente gekort wordt op de algemene uitkering vanwege onze relatief hoge belastingcapaciteit.